Les impôts d'Autónomo en Espagne expliqués aux freelances étrangers

Travailler à son compte en Espagne signifie entrer dans le monde de l'Autónomo. Que vous soyez graphiste freelance, consultant informatique ou professeur d'anglais privé, vous inscrire comme autónomo est une obligation légale si vous exercez une activité économique indépendante.

Le système fiscal espagnol pour les freelances est notoirement complexe. Voici un détail de ce que vous devez réellement payer.

1. La cotisation de Sécurité sociale (Cuota de Autónomos)

Contrairement à de nombreux pays où vous payez la sécurité sociale en pourcentage de vos bénéfices annuels, l'Espagne exige un paiement mensuel fixe, que vous ayez gagné 10 000 € ce mois-là ou 0 €.

Récemment, le système est passé à un modèle de « revenus réels ». Vous devez estimer vos revenus nets mensuels et payer une cotisation correspondant à cette tranche de revenus.

• En 2026, la tranche la plus basse (revenus nets inférieurs à 670 €/mois) paie environ 200 €/mois.
• La tranche la plus haute (revenus nets supérieurs à 6 000 €/mois) paie plus de 590 €/mois.

2. La TVA (IVA)

L'Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) est actuellement de 21 % pour les services standard. Lorsque vous facturez un client en Espagne (et souvent dans l'UE, selon votre inscription à la TVA), vous devez ajouter 21 % d'IVA à votre facture.

Cet argent ne vous appartient pas. Chaque trimestre, vous devez soumettre la déclaration Modelo 303 et payer l'IVA collecté à la Hacienda (administration fiscale). Vous pouvez cependant déduire l'IVA payée sur vos dépenses professionnelles (comme votre ordinateur portable ou votre facture internet) de l'IVA que vous devez.

3. L'IRPF (Impôt sur le revenu)

L'IRPF est votre impôt sur le revenu standard. En tant que freelance, vous n'avez pas d'employeur qui retient l'impôt sur votre salaire. Au lieu de cela, vous le payez trimestriellement par anticipation via le Modelo 130. Vous payez généralement 20 % de vos bénéfices nets chaque trimestre comme acompte d'impôt sur le revenu.

Lors de votre déclaration annuelle (la Declaración de la Renta) au printemps suivant, la Hacienda calcule votre tranche d'imposition réelle en fonction de vos revenus totaux annuels. Si vos acomptes trimestriels de 20 % dépassent votre impôt final, vous obtenez un remboursement. Sinon, vous devez payer la différence.

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"Tenter de naviguer les déclarations trimestrielles d'IVA et d'IRPF en Espagne sans gestor (comptable) est incroyablement risqué. Les amendes pour déclarations tardives ou incorrectes commencent à 50 % du montant dû."

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Les retenues sur factures

Si vous facturez une autre entreprise ou un professionnel espagnol, vous devez inclure une retención d'IRPF (généralement 15 %, ou 7 % pendant vos trois premières années) sur la facture. Cela signifie que le client vous paie moins que le montant total de la facture, et verse ces 15 % directement au fisc en votre nom.