Els impostos d'Autònom a Espanya explicats per a freelancers estrangers

Treballar per compte propi a Espanya significa entrar al món de l'Autònom. Tant si ets dissenyador gràfic freelance, consultor informàtic o professor d'anglès particular, registrar-te com a autònom és una obligació legal si exerceixes una activitat econòmica independent.

El sistema fiscal espanyol per a freelancers és notòriament complex. Aquí tens un desglossament del que realment has de pagar.

1. La quota de la Seguretat Social (Cuota de Autónomos)

A diferència de molts països on pagues la seguretat social com a percentatge dels teus beneficis anuals, Espanya exigeix un pagament mensual fix, independentment de si has guanyat 10.000 € aquell mes o 0 €.

Recentment, el sistema ha transitat cap a un model de «renda real». Has d'estimar els teus ingressos nets mensuals i pagar una quota corresponent a aquella franja de renda.

• El 2026, la franja més baixa (ingressos nets inferiors a 670 €/mes) paga al voltant de 200 €/mes.
• La franja més alta (ingressos nets superiors a 6.000 €/mes) paga més de 590 €/mes.

2. L'IVA (Impost sobre el Valor Afegit)

L'Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) és actualment del 21 % per als serveis estàndard. Quan factures un client dins d'Espanya (i sovint de la UE, segons la teva inscripció a l'IVA), has d'afegir un 21 % d'IVA a la teva factura.

Aquests diners no són teus. Cada trimestre, has de presentar la declaració Modelo 303 i pagar l'IVA recaptat a la Hisenda (agència tributària). Tanmateix, pots deduir l'IVA pagat en despeses relacionades amb el negoci (com el teu portàtil o la factura d'internet) de l'IVA que deus.

3. L'IRPF (Impost sobre la Renda)

L'IRPF és el teu impost sobre la renda estàndard. Com a freelancer, no tens un empresari que retingui impostos del teu sou. En lloc d'això, el pagues trimestralment per avançat via el Modelo 130. Generalment pagues el 20 % dels teus beneficis nets cada trimestre com a pagament a compte de l'impost sobre la renda.

Quan presentes la teva declaració anual (la Declaración de la Renta) la primavera següent, Hisenda calcula la teva franja impositiva real basant-se en els teus ingressos totals anuals. Si els teus pagaments trimestrals del 20 % han superat la teva obligació fiscal final, reps un reemborsament. Si no, has de pagar la diferència.

“

"Intentar navegar les declaracions trimestrals d'IVA i IRPF a Espanya sense un gestor (comptable) és increïblement arriscat. Les multes per declaracions tardanes o incorrectes comencen al 50 % de l'import degut."

”

Les retencions a les factures

Si factures una altra empresa o professional espanyol, has d'incloure una retención d'IRPF (generalment el 15 %, o el 7 % durant els teus tres primers anys) a la factura. Això vol dir que el client et paga menys que l'import total de la factura, i paga aquell 15 % directament a Hisenda en nom teu.